各潜在服务商：

根据《中华人民共和国审计法******医院内部控制管理办法》等文件要求，我院拟于2025年开展2024年度财务收支、内部控制风险评估和评价专项审计，现面向有资格的服务商征集审计方案和报价，欢迎各潜在服务商积极参与。

一、项目概况

******医院占地面积16.3万平方米，开展床位约900张，2024年总收入预计为6～7亿元。

二、报价人资格条件

1.具有独立承担民事责任的能力；

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

3.具有独立法人资格和与本项目相关的资质；

4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

5.参加政府采购活动近3年，在经营活动中没有重大违法记录；

6.拟任项目负责人应为注册会计师且执业时间不少于五年。

三、工作内容

项目一：2024年财务收支审计

******医院财务管理，完善相关内部控制制度。必要时，出具管理建议书。审计主要内容包括：

1.财务收支的真实性、合法性和完整性；

2.三重一大决策执行情况；

3.履行党和国家方针政策情况；

4.预算执行及管理情况；

5.采购项目管理情况；

6.资产管理情况；

7.财政资金的使用、管理情况；

8.基建、维修等工程项目管理情况；

9.科研（含临床试验）、教学业务管理情况；

10.信息化建设业务管理情况；

11.过往审计整改情况；

12.其他需要审计的内容。

项目二：单位内部控制风险评估与内部控制评价专项审计

1.风险评估应包括分析单位内部控制环境、识别单位经济活动及相关业务活动存在的风险及缺陷，确定风险程度及风险应对策略。风险评估应包括单位层面风险及业务层面风险。风险评估应重点关注以下方面：内部控制组织、机制、制度、队伍、流程建设情况；预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同、医疗业务、科研项目和临床试验项目、教学管理、互联网诊疗、医联体、信息系统管理情况。

2.内部控制评价应包括设计有效性评价及运行有效性评价。设计有效性评价应关注内部控制设计是否符合法律规范，是否覆盖相关业务活动、涵盖所有控制关键点、建立相应控制措施等。运行有效性评价应关注内控机制、内控管理制度、岗位责任制度、内控措施是否得到有效执行。内部控制评价应涵盖以下方面：预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同、医疗业务、科研项目和临床试验项目、教学管理、互联网诊疗、医联体、信息系统等内部控制。

四、成果要求

在规定时限内，分别编制审计方案，完成现场审计，出具正式审计报告（每个审计项目的审计报告包含电子版一份，纸质版四份）。出具的审计报告应符合财经法律法规要求，审计报告内容真实、准确、完整，不弄虚作假。两个审计项目都完成后，按照档案管理规定提交审计项目档案（包括审计工作底稿、取证单及审计证据等）。

五、方案及报价提交时间及方式

1、时间：2024年10月26日-2022年11月4日

2、材料：提供相关资质证明、审计方案及报价单（两个项目分别报价）、现场审计所需时间等

3、提交方式：所有资料加盖单位公章发至邮箱：******

4、联系人：曾工

5、联系电话：******

审计科

2024年10月25日